一、检查十项要素
1. 发票
2. 合同
3. 采购方式
4. 报销卡号
5. 支付凭证
6. 金额
7. 报销明细
8. 签字
9. 是否需要登资产
10. 专项经费支出审批表
二、详细要点
1. 检查发票：
（1） 单位名称、税号是否正确；
（2） 是否已盖发票专用章；
（3） 电子发票粘贴是否合规（不要覆盖电子发票左上角二维码）；
（4） 发票原则上应于开具日期的当年报销，上一年发票报销截止日期以财务处通知为准。
2. 检查合同：
（1） 非固定资产类，一万元以上（含本数）需附带合同；
（2） 固定资产类，带合同；
（3） 若合同非原件，需写明原件留存何地并签字。
3. 检查采购方式：
若为网上商城采购，需注明合同编号并由本部门网上商城二级采购员签字。
4. 检查报销卡号：
（1） 应在系统中选择公务卡号；
（2） 若系统中没有，可在打印的报销单上手动填写公务卡号。
5. 检查支付凭证：
（1） 若已支付，务必附带公务卡支付凭证；
（2） 开具发票单位应与收款单位一致。
6. 检查金额：
（1） 报销金额是否填写正确；
（2） 按支付凭证与发票金额孰小原则填报。
7. 检查报销明细：
需附带报销明细的票据应附带明细。
8. 检查签字：
应按经费审批权限由相关负责人签批。
9. 检查是否需要登资产：
（1） 专用设备单价1500元以上，通用设备单价1000元以上，需进行固定资产登记；
（2） 软件或其他无形资产单价1000元以上，需进行无形资产登记；
（3） 批量购买图书报销时达到1000元（每张报销单据汇总金额1000元以上），需进行固定资产登记；
（4） 专用材料单价800元以上，通用材料单价500元以上，需进行低值耐用品登记。
注：上述金额均含本数
10. 检查专项经费支出审批表：
如为专项经费支出需附带专项经费支出审批表，相关性需要填写详实。
